אין חובה למשוך את הכספים. אם יחליט עמית להשאיר את חסכונותיו בקרן, הם ימשיכו להיות נזילים, לצבור הפקדות ולשאת את תשואות הקרן גם בהמשך. יתר על כן, כל הפקדותיו לאחר שש השנים (אם לא משך את הכספים), יהיו גם הן נזילות וניתנות למשיכה בכל עת. ככלל, בשל סוגיית המיסוי, חיסכון בקרן השתלמות הינו, לעיתים קרובות, עדיף על מסלולי השקעה וחיסכון אחרים. חישוב התשואה מבוצע על כלל הכספים הצבורים בחשבון העמית. האם יש חובה למשוך את הכספים בתום שש השנים או בעת פרישה מהעבודה? ₪ שנות חיסכון יוכל העמית למשוך את כספי החיסכון הנצבר (עד 3 לאחר לתקרה), לצורכי מלגת השתלמות ללא ניכוי מס (בכפוף לתקנון הקרן). לאחר שש שנות חיסכון יוכל העמית למשוך את כספי החיסכון, כולם או שנות ותק מההפקדה הראשונה כל הכספים 6 חלקם, לכל מטרה. מתום הופכים לנזילים וניתן למשוך אותם בפטור ממס (עד לתקרת ההפקדה המוטבת). משיכה של כספים לפני תום שש השנים, מחויבת בניכוי מס על כל הכספים שנצברו, למעט הפקדות העובד (שאינן חייבות במס למעט מס רווחי הון). לכן, משיכה שכזו אינה מומלצת, שכן העמית מאבד את הטבת המס בעת ביצוע המשיכה בטרם עת. עמיתים שהגיעו לגיל הפרישה יכולים למשוך את כל הסכום לאחר שלוש שנות ותק. אם לא נמשכו כל הכספים שהיו בקרן בזמן המשיכה – הכספים שלא עמית לדוגמא:נמשכו ממשיכים להיות נזילים וניתנים למשיכה בכל עת. , הינה נזילה למשיכה והוא ₪ 30,000 אשר קרן ההשתלמות שלו, בה נצברו ) נשארים ₪ 20,000( , הכספים הנותרים בקרן ₪ 10,000 מבקש למשוך רק נזילים ואותם יכול העמית למשוך בכל עת. הפקדות חדשות שיופקדו בחשבון מאותו רגע ואילך ינותבו לחשבון חדש ויהיו נזילים רק בתום שש שנים נוספות, ממועד ההפקדה החדשה הראשונה. מתי אפשר למשוך את הכספים שבקרן ההשתלמות ללא מס? 4
RkJQdWJsaXNoZXIy MjgzNzA=